【银行询证函如何填写】在企业财务工作中，银行询证函是一项重要的审计程序，用于确认企业与银行之间的资金往来情况。正确填写银行询证函不仅有助于提高审计效率，还能确保财务信息的真实性和准确性。以下是对银行询证函填写方法的总结，并附有常见项目的表格说明。
一、银行询证函的基本内容
银行询证函是会计师事务所或审计机构向银行发出的一种书面文件，用于核实被审计单位在某一时点的银行存款、贷款、担保等财务信息。其核心目的是验证企业提供的财务数据是否真实可靠。
通常情况下，银行询证函应包括以下几部分
1. 被审计单位基本信息：如公司名称、统一社会信用代码、注册地址等。
2. 银行账户信息：包括开户银行名称、账号、账户类型（如基本户、一般户等）。
3. 金额信息：如截至特定日期的银行存款余额、贷款余额、利息等。
4. 其他事项：如是否存在未到期的票据、担保、质押等情况。
5. 签章部分：需由被审计单位和银行分别盖章确认。
二、银行询证函填写要点
1. 准确填写信息
所有信息必须与企业的实际账目一致，尤其是银行账户的余额和账户状态，避免因错误信息导致审计风险。
2. 明确填写日期
银行询证函通常需要注明“截止日期”，即审计师希望银行确认的日期。该日期应为审计期间内的一个具体时间点。
3. 注意格式规范
不同银行可能对询证函的格式要求略有不同，建议提前与银行沟通，确认所需模板或格式。
4. 加盖公章
被审计单位需在询证函上加盖公章，以确保文件的法律效力。
5. 选择合适的发送方式
可通过邮寄、传真或电子邮件等方式发送，但建议使用可追踪的方式，便于后续查证。
三、常见项目填写示例（表格）
| 序号 | 项目名称 | 填写说明 |
| 1 | 公司名称 | 与营业执照上的全称一致 |
| 2 | 统一社会信用代码 | 18位数字，填写时注意不要遗漏或错位 |
| 3 | 注册地址 | 填写企业工商注册的详细地址 |
| 4 | 开户银行 | 填写具体银行名称，如中国工商银行、建设银行等 |
| 5 | 银行账号 | 与企业银行账户实际账号一致 |
| 6 | 账户类型 | 如“基本存款账户”、“一般存款账户”等 |
| 7 | 截止日期 | 填写审计师要求的银行余额确认日期，如“2025年3月31日” |
| 8 | 银行存款余额 | 填写截至截止日期的银行账户余额 |
| 9 | 贷款余额 | 若存在贷款，需填写贷款金额及剩余期限 |
| 10 | 担保/质押情况 | 如有担保或质押，需简要说明担保对象及金额 |
| 11 | 是否存在未到期票据 | 填写“是”或“否”，如有需说明票据种类及金额 |
| 12 | 签章 | 被审计单位加盖公章，银行确认后也需盖章 |
四、注意事项
- 在填写过程中，务必确保所有信息真实、完整。
- 若对某些项目不确定，应先与财务人员或银行工作人员确认。
- 银行询证函一旦发出，应保留相关记录以便后续审计或查询。
通过以上步骤和表格，可以更清晰地了解银行询证函的填写方法，确保企业在审计过程中顺利配合，提升财务工作的专业性与合规性。
